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美国公司法简介之股东名册的查阅权

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根据《1984年示范公司法》规定。每一个公司都必须保存一份股东记录,以便于整理出一份包含所有股东名称和地质的名单,且以股份类别和字母顺序排列,并应显示出每一股东持有的股份数目及类别。每个股东都拥有查阅这份名单的制定法权利或普通法权利。在回忆之前编制的表决名单,在股东大会之前或期间自动地对所有的股东开放,股东无须证明其合适目的均可查询。大多数设计股东名册的诉讼都与紧密持股公司和适当的目的标准有关,法院一般会判定想与其他股东就公司的事务——征集代理权、发动代理竞争、公布管理层的不当经营、讨论派生诉讼、讨论管理层的建议、组建保护性的委员会等。法院也曾判定,想通知其他股东关于收购公司股票的要约也是适当的目的。比起赋予股东查阅公司的其他账册和记录来说,在赋予股东查阅股东名册方面,法院通常会更宽容。

    如果公司有一类证券按照《1934年证券交易法》第12条进行登记的话,那么其必须每年向股东提交一份包含经过审计的财务报告在内的年度报告。每年委托投票说明书同样也会包括相当数量的有用信息。登记公司同样也必须按季度和按年度向美国证券交易委员会登记资料,然后公布于众。许多州并没有要求公司向股东提供任何的财务信息,尽管一些州规定,股东可以查阅纳税申报表或者是公司向州官员处登记年度报告。

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