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公司上市融资疑难问题解释(一)

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企业上市申请前的准备

首先,企业内部应先成立上市领导小组。其次,上市公司应聘请需要的具有资质的中介机构,即保荐机构、律师、会计师等,并配合其进行尽职调查,在以保荐机构为核心的中介机构的主导下,制定公司改制设立方案和股票发行方案,同时,进行资产的核实和财务会计规范工作,了解公司资产、负债和业务状况等,进而制定改制和公司设立方案,对拟改制主体的财务状况进行审计。随后,资产评估机构对改制主体资产进行评估,律师事务所对公司设立出具法律意见书,同时签署发起人协议和起草公司章程等文件,设置公司内部组织机构,到工商行政管理部门对股份公司设立进行工商登记,召开创立大会、选举董事和聘任管理层等。

拟上市公司还需要进行募投资金项目可行性研究,包括选择募投项目、募投项目可行性、盈利前景分析,可能的投资金额和投资方式等。同时在保荐机构主导下,制定可行的发行方案,包括发行股票种类、规模、预期发行价格、上市地点、筹资金额等。

发行人与保荐机构组织编写股票发行申报资料、制作招股说明书、签订保荐与承销协议、制定股票发行承销方案;会计师事务所和资产评估机构对企业的资信、资产、财务状况等进行审定、评估,完成审计报告、盈利预测报告、资产评估报告、验资报告等;律师事务所出具法律意见书和律师工作报告等。

最后,发行人股东大会就本次发行股票作出的决议,应包括以下事项:本次发行股票的种类和数量、发行对象、价格区间或者定价方式、募集资金用途、发行前滚存利润的分配方案、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权等。

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